前言/1
第一章 税法概述/1
本章要点/1
情境导入/1
第一节 税收与税法/1
第二节 税收分类与税法体系/4
第三节 税收法律关系/8
第四节 税法的构成要素/11
第五节 税收征管与收入划分/17
复习思考题/19
自我测试题/19
第二章 增值税法/22
本章要点/22
情境导入/22
第一节 增值税概述/22
第二节 增值税征税范围、纳税人与税率/25
第三节 增值税的税收优惠/34
第四节 增值税的计算与缴纳/38
第五节 出口货物和服务的退(免)税/53
第六节 增值税专用发票使用管理/59
复习思考题/63
自我测试题/63
第三章 消费税法/67
本章要点/67
情境导入/67
第一节 消费税概述/67
第二节 消费税纳税人、征税范围与税目税率/68
第三节 消费税的纳税环节与计税依据/74
第四节 消费税的计算与缴纳/77
复习思考题/84
自我测试题/85
第四章 营业税法/90
本章要点/90
情境导入/90
第一节 营业税概述/90
第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人/92
第三节 营业税的税目税率/92
第四节 营业税的计税依据/95
第五节 营业税的税收优惠/98
第六节 营业税的计算与缴纳/101
复习思考题/104
自我测试题/104
第五章 关税法/109
本章要点/109
情境导入/109
第一节 关税概述/109
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率/111
第三节 关税完税价格的确定/113
第四节 关税的税收优惠/118
第五节 进境物品进口税/120
第六节 关税的计算与缴纳/120
复习思考题/123
自我测试题/123
第六章 企业所得税法/127
本章要点/127
情境导入/127
第一节 企业所得税概述/127
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率/128
第三节 应纳税所得额的确定/129
第四节 资产的税务处理/141
第五节 税收优惠/144
第六节 企业所得税的计算与缴纳/151
复习思考题/155
自我测试题/155
第七章 个人所得税法/160
本章要点/160
情境导入/160
第一节 个人所得税概述/160
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率/161
第三节 个人所得税的税收优惠/165
第四节 个人所得税应纳税额的计算/168
第五节 个人所得税的申报与缴纳/179
复习思考题/185
自我测试题/185
第八章 资源税法/190
本章要点/190
情境导入/190
第一节 资源税法/190
第二节 城镇土地使用税法/197
第三节 耕地占用税法/201
第四节 土地增值税法/204
第五节 烟叶税法/213
复习思考题/214
自我测试题/215
第九章 财产税法/219
本章要点/219
情境导入/219
第一节 房产税法/219
第二节 车船税法/225
第三节 契税法/229
复习思考题/233
自我测试题/233
第十章 行为税法/237
本章要点/237
情境导入/237
第一节 印花税法/237
第二节 车辆购置税法/248
第三节 城市维护建设税法/254
第四节 教育费附加的有关规定/256
复习思考题/257
自我测试题/257
第十一章 税收征收管理法/262
本章要点/262
情境导入/262
第一节 税收征收管理法概述/262
第二节 税务管理/263
第三节 税款征收/270
第四节 税务检查/276
第五节 法律责任/279
复习思考题/283
自我测试题/283
参考文献/287
